L'objectif d'une épargne pension est
de se constituer un capital retraite grâce à une formule
d'épargne flexible assortie d'un régime fiscal de faveur.
Toute personne agée de 18 à 64 ans peut participer à
l'épargne-pension, même si cette personne ne dispose
pas de revenus professionels.
Le versement de la prime est libre et flexible, le montant
de la prime maximale annuelle autorisé est de
830 euros par personne (pour les revenus de l'année 2008, exercice d'imposition 2009).
Le contribuable qui participe à l'épargne pension bénéficie
d'un régime fiscal de faveur, il peut récupérer 30%, voire
40 % de la prime versée, si les conditions suivantes
sont respéctées :
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L'épargnant est un contribuable |
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La durée du contrat est de 10 ans
minimum |
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L'âge maximum a la fin du contrat
est de 65 ans |
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En cas de décés prématuré de l'assuré, le total des
primes capitalisées majoré des participations bénéficiaires
déjà acquises sera reversé au conjoint ou à un parent
jusqu'au 2ème degré.
Résumons :
7 bonnes raisons pour vos clients d'épargner pour leur pension
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1. |
Un avantage fiscal atteignant 30 à 40 % de la prime versée |
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2. |
Un maximal immunisable de 350 EUR en 2008 |
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3. |
Un avantage pour tous les contribuables (homme, femme, jeune, senior,...) |
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4. |
Une sécurité financière pour le futur |
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5. |
La possibilité d'échelonner les versements |
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6. |
Une indexation automatique des versements |
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7. |
Pas de taxe de 1,10% |
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Les conditions
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Le bénéficiaire du contrat en cas de vie = le preneur d'assurance |
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Le bénéficiaire du contrat en cas de décès = le conjoint, le cohabitant légal ou un (des) parent(s) jusqu'au 2e degré |
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Durée minimale = 10 ans si un capital en cas de Vie est prévu |
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